Änderung der Sozialversicherungsbeiträge und bundeseinheitliche Beitragsbemessungsgrenzen 2025
Im Jahr 2025 gibt es eine entscheidende Veränderung bei den Beitragsbemessungsgrenzen für die Renten- und Arbeitslosenversicherung: Die letzten unterschiedlichen Beitragsbemessungsgrenzen in Ost- und Westdeutschland sind endgültig aufgegeben, es gelten nun in allen Versicherungszweigen bundeseinheitliche Werte.
Der „durchschnittliche Zusatzbeitrag“ in der gesetzlichen Krankenkasse wird auf 2,5 % steigen – eine erhebliche Steigerung um 0,8 %-Punkte.
Beitragsbemessungsgrenzen
Bei den Beitragsbemessungsgrenzen 2025 gibt es im Vergleich zum Vorjahr 2024 deutliche Änderungen:
- Die Beitragsbemessungsgrenze der Kranken- und Pflegeversicherung steigt im Jahr 2025 auf monatlich EUR 5.512,50 bzw. jährlich EUR 66.150,00.
- Die bundesweit einheitliche Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung (Jahresarbeitsentgeltgrenze) steigt 2025 auf EUR 73.800,00 an (entspricht monatlich EUR 6150,00).
- Die Beitragsbemessungsgrenze für die Renten- und Arbeitslosenversicherung steigt einheitlich auf monatlich EUR 8.050,00 (jährlich EUR 96.600,00) und liegt damit 35 Jahre nach der deutschen Wiedervereinigung erstmals nicht mehr in Ost- und Westdeutschland auseinander.
Die Beiträge 2025 im Überblick
Die Beitragssätze bleiben weitestgehend unverändert, nur vereinzelt erfolgen (teilweise erhebliche) Erhöhungen:
- Pflegeversicherung: 3,6 % (zzgl. 0,6 % von Kinderlosen; minus 0,25 % ab dem 2. Kind pro Kind)
- Rentenversicherung: 18.6 %
- Arbeitslosenversicherung: 2,6 %
- Krankenversicherung:
Allgemeiner Beitragssatz zur Krankenversicherung 14,6 % zzgl. Zusatzbeitrag durchschnittlich 2,5 %.
Im Detail:
Pflegeversicherung
Der Beitrag zur Pflegeversicherung ändert sich 2025 nach 18 Monaten Stabilität erstmals wieder und steigt auf 3,6 %; er wird hälftig von Arbeitgebern und Arbeitnehmer:innen getragen.
Der für allein von kinderlosen, über 23 Jahre alten Arbeitnehmer:innen zu tragende Zusatzbeitrag beträgt 0,6 %.
Ab dem zweiten bis zum fünften Kind gibt es jedoch wie gewohnt einen Abschlag pro Kind um 0,25 %.
Der Sonderfall im Bundesland Sachsen bleibt bestehen: Dort tragen Arbeitnehmer:innen weiterhin einen höheren Anteil an dem Pflegeversicherungsbeitrag (2,3 %; Arbeitgeber 1,3 %) weil der dort im Jahre 1995 der Feiertag „Buß- und Bettag“ erhalten blieb.
Krankenversicherung
Der allgemeine Beitragssatz zur Krankenversicherung bleibt unverändert bei 14,6 %.
Die Zusatzbeiträge sind je nach Krankenkasse unterschiedlich hoch. Sie bewegen sich im Allgemeinen zwischen 1,8 % und 4,4 %. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag für das Jahr 2025 beträgt nun 2,5 % (zuvor lediglich 1,7 % in 2024). Der Arbeitgeber trägt hierbei wie auch im Vorjahr paritätisch den hälftigen Anteil.
Rentenversicherung
Der Beitrag zur Rentenversicherung bleibt im Vergleich zum Vorjahr unverändert bei 18,6 %.
Arbeitslosenversicherung
Der Beitrag zur Arbeitslosenversicherung bleibt unverändert bei 2,6 %.
Unfallversicherung
Die Beitragshöhe für die Unfallversicherung wird von den Berufsgenossenschaften für jedes Unternehmen individuell errechnet. Durchschnittlich beträgt der Beitrag zur Unfallversicherung 1,3 %.
Umlagen U1 und U2
Die Umlagen U1 (Ausgleich für Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall) und U2 (Ausgleich für Mutterschutz) werden von den jeweiligen Krankenkassen festgelegt und sind daher unterschiedlich hoch. Zudem gibt es unterschiedliche Deckungshöhen, mit unterschiedlichen Beitragshöhen.
Insolvenzgeldumlage Für das Jahr 2025 wurde keine Rechtsverordnung zum Abweichen von dem gesetzlichen festgeschriebenen Umlagesatz erlassen. Die Insolvenzgeldumlage („Umlage U3“) steigt daher von 0,06 % wieder auf die in § 360 SGB III gesetzlich festgelegten 0,15 % an.
Praxis Hinweis
Gerne beraten wir Sie, ob und wie genau Leistungen neben einem reinen Festgehalt und/oder Bonuszahlungen in EUR sinnvoll sein können.
In Betracht könnte beispielsweise die klassische betriebliche Altersvorsorge kommen: Diese wird durch eine Entgeltumwandlung der Arbeitnehmer:innen finanziert, wobei der Arbeitgeber lediglich einen finanziell neutralen Beitrag leistet.
Sowohl bei Gehältern ober- als auch unterhalb der Beitragsbemessungsgrenze sind steuer- und sozialversicherungsfreie Leistungen wie z.B. Jobtickets bzw. Zuschüsse zum Deutschlandticket, Übernahme von KiTa-Gebühren bzw. Zuschüsse dazu, Beiträge zum Mittagessen etc. eine für Mitarbeiter*innen beliebte und auch finanziell attraktive Maßnahmen; weiterhin sind sämtliche Mobiltätszuschüsse, auch noch Dienstwagen (insbesondere mit e-Antrieb) und weiterhin der vergünstigte Bezug von „Jobrädern“ v.a. e-Bikes ebenso beliebt wie betriebliche Sport- und Gesundheitsangebote.
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